Jak wypełnić deklarację zerową dla SP na CSS: próbka

Każdy przedsiębiorca natknął siępotrzeba wypełnienia raportów. Przedsiębiorcy w USN powinni płacić jeden kwartał podatku i złożyć deklarację w Federalnej Służbie Podatkowej. W tych dokumentach nie ma nic strasznego. Konieczne jest przestrzeganie tylko określonej sekwencji. Rozważmy bardziej szczegółowo, jak wypełnić deklarację zerową.

O dokumencie

Do końca roku przedsiębiorcy, którzy sąw "uproszczonym" należy złożyć oświadczenie, które odzwierciedla wyniki finansowe pracy za dany rok. Dokument zawierający informacje o wysokości dochodów i wydatków należy złożyć w urzędzie skarbowym osobiście lub za pośrednictwem przedstawiciela notariusza. Jeśli przedsiębiorca nie uzyskał zysku przez rok, musisz z wyprzedzeniem wiedzieć, jak wypełnić deklarację zerową w USN.

Od razu zauważamy, że termin ten jest używanytylko w mowie ustnej. Deklaracja zerowa to raport, w którym podaje się informacje o braku przepływu środków na dany rok. W związku z tym nie powstaje podstawa opodatkowania do obliczania płatności do budżetu. Formularz nie różni się od zwykłej formy, ale jego wypełnienie zależy od systemu podatkowego. Rozważmy bardziej szczegółowo, jak wypełnić Deklarację zerową z OD, zostanie również przedstawiony przykładowy dokument.

Reguły

Przedsiębiorcy sporządzają stronę tytułową, a następnieod końca wypełniane są sekcje 2.1 i 1.1. Dane wprowadza się ręcznie czarnym lub niebieskim atramentem. Raportowanie kończy się za pomocą programu komputerowego. Jeśli brakuje informacji o niektórych elementach dochodów lub wydatków, umieszczane są kreski.

W jaki sposób mogę sam wypełnić deklarację zerową dla IP?

Większość przedsiębiorców ma umiejętnościz dokumentami księgowymi, więc wolą same wypełniać raporty. W końcu każda forma deklaracji podatkowej zawiera instrukcje. Ale nawet szczegółowe badanie nie gwarantuje, że błędy nie zostaną popełnione podczas wypełniania. Powstają najczęściej z powodu zmian w ustawodawstwie. Dlatego, aby wiedzieć, jak prawidłowo wypełnić deklarację zerową, należy najpierw przeczytać akty prawne.

IP w OCEA

Przedsiębiorcy obsługiwani w ramach ogólnego systemu podatkowego składają kwartalnie deklarację VAT i kwartalnie na temat dochodów. W obu przypadkach dopuszczalna jest deklaracja zerowa.

Raport VAT jest składany za okres, w którymwdrożenie zostało przeprowadzone. Dokument wskazuje wartość towarów, w tym podatek. Ale musimy pamiętać, że jeśli towary zostały sprzedane w miesiącu sprawozdawczym, a płatność została dokonana później, kwota podatku zostanie uwzględniona w następnym okresie. Oznacza to, że raportowanie zerowe za pierwszy kwartał jest składane, jeśli OD nie otrzymała żadnych płatności. Jeśli przedsiębiorca nie otrzymał żadnego dochodu przez rok, wówczas 3-NDFL zostanie przyznane zero. Świadczenia społeczne, świadczenia, wynagrodzenia otrzymywane przez obywatela z tytułu wykonywania obowiązków wynikających z umowy o pracę, nie mają zastosowania do dochodu.

SP z USN

Większość przedsiębiorców już pracuje"Uproszczony". Tutaj możesz również przesłać zero raportów, niezależnie od tego, jaki przedmiot opodatkowania jest używany. Jeżeli przedmiotem jest "dochód", wówczas w przypadku ich braku podatek nie będzie musiał być zapłacony. Jeżeli wykorzystywany jest program "dochód - wydatki", to nawet w przypadku utraty, trzeba zapłacić 1% kwoty dochodu.

UTII

Śmiały dochód przewiduje wypłatę ustalonej kwoty miesięcznie, niezależnie od otrzymywanych dochodów. Dlatego też zerowa deklaracja na UTII jest niemożliwa.

Inne raporty

Jeśli przedsiębiorca działa sam, tooświadczenie o uproszczonym systemie podatkowym, musi złożyć księgę dochodów i wydatków, sprawozdawczość statystyczną i branżową. SP ma prawo zatrudnić do 100 pracowników. Ale w takim przypadku musi dodatkowo przesłać takie raporty:

• deklaracja uproszczona (do 30 kwietnia);
• dane o przychodach pracowników w formie 2 (6) -NDFL (przed 1 kwietnia);
• informacje na temat średniej liczby pracowników (do 20 stycznia);
• raportowanie do kwartalnego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (4-FSS);
• raportowanie i kwartalne PP (PCB-1);
• informacje na temat ubezpieczonych pracowników co miesiąc (SZV-M);
• Książka o dochodach i wydatkach (KUDIR) jest cały rok nieprzerwanie.

Tak więc

Zanim nauczysz się wypełniać deklarację zerową w USN, podsumujmy powyższe. Raport bez dochodu może przesłać PI, który:

• stanowią 6% uproszczonego systemu
• nie płacić opłaty handlowej;
• nie uzyskał dochodu przez cały ubiegły rok;
• terminowe wpłaty na rzecz jednostki analityki finansowej (do 31 grudnia);
• nie otrzymał nieruchomości, nie miał pracy lub ukierunkowanego finansowania.

Formularz raportu

Formularze raportów zmieniają się z roku na rok. Dlatego przed wypełnieniem danych musisz upewnić się, że używasz dokładnie nowego formularza. W związku z tym łatwiej LLC. Przedsiębiorcy, którzy korzystają z dowolnej wersji programu "1C", uzyskują dostęp do zaktualizowanego formularza formularza natychmiast po jego aktualizacji.

SP, które często nie są płatneoprogramowanie, musisz szukać raportów na stronie internetowej FTS. Nie zawsze jest to wygodne. Można jednak skorzystać z programu "Taxpayer LE" (wersja 4.47).

Forma formularza na 2016 r. Również uległa wielu zmianom. Teraz IE w uproszczonym systemie podatkowym w wysokości 6% powinna wprowadzać dane na wszystkich trzech arkuszach i wskazywać stawkę kwartalną w klauzuli 2.1.1.

Zgłoś projekt

Rozważmy bardziej szczegółowo, jak wypełnić deklarację zerową w USN.

Na pierwszej stronie tytułowej musisz podać nazwęLLC lub pełna nazwa IP, kod INN, CAT. Wskazuje również kod organu FTS i okres, dla którego raport został złożony. Następnie musisz policzyć strony i umieścić swoje podpisy na każdym arkuszu. Liczby są zapisywane w formacie "001", "002" i "003".

Poniższe informacje wskazują liczbę korekt:

• 0 jest deklaracją pierwotną;
• 1, 2 itd. - numery zaktualizowanych raportów.

W polu "w miejscu rejestracji" organizacji należy wskazać kod "210", a przedsiębiorcy - "120".

Jak wypełnić deklarację zerową? W ust. 1.1 następuje:

• Określ OKTMO;
• W wierszu "Przedmiot opodatkowania" podać kod "1";
• W wierszu "Podatek do zapłaty (100)" należy wpisać "0".

Jak wypełnić deklarację zerową w pkt 2.1? Powinno:

• Określ kwotę opłaty do zapłacenia (ponownie) w linii 113.
• Wskaż, że przedsiębiorca pracuje bez pracowników (s. 103).
• Linie 140-142 są puste.
• W wierszu 143 należy wpisać "0", nawet jeśli organizacja wpłaciła składki do jednostki analityki finansowej w okresie sprawozdawczym.

Próbkę wypełnionej deklaracji NST przedstawiono poniżej. W ten sposób wypełnia się puste pole formularza. Pozostaje tylko przekazać go do FTS.

Jak wypełnić deklarację zerową za pomocą oprogramowania?

Rozważ przykład raportu z pomocą "Taxpayer LE".

Po uruchomieniu programu musisz utworzyć szablondokument. Aby to zrobić, w sekcji "Dokumenty" wybierz "Podatki podatkowe", a następnie określ formularz nr 1152017. Zostanie otwarty pusty formularz. Jak wypełnić deklarację zerową dla SP USN?

Rozpoczyna projektowanie strony tytułowej. Tutaj musisz wpisać TIN i CAT. W wierszu "Okres podatkowy" należy podać kod "34". Numer poprzedniego roku kalendarzowego zostanie automatycznie zaostrzony. Ostatnim akcentem jest napisanie OKVED. Jak wypełnić deklarację zerową, której próbkę przedstawiono wcześniej? Zastanów się nad kilkoma niuansami. Aby aktywować zakładkę "Sekcja 1.1", należy kliknąć przycisk "Dodaj sekcję" na górnym pasku menu. Tutaj musisz wprowadzić dane w linii:

• 001 - schemat podatkowy;
• 010 - OKTMO;
• 100 - wysokość opłaty.

Jak wypełnić deklarację zerową? Podrozdział 2.1 dodano w taki sam sposób. Tutaj są wypełniane te same wiersze:

• 103 - "2" (SP bez pracowników najemnych ");
• 113 - "0" - kwota podatku;
• 143 - "0".

Pozostaje tylko wydrukować raport i przesłać go do FTS.

Jak złożyć plik?

Po omówieniu sposobu wypełnianiazerową deklarację dla PI, zwracamy się do kwestii terminu złożenia dokumentu. Kolejność składania takich raportów nie różni się od zwykłych. Ostateczny termin składania wniosków upływa 30 kwietnia następnego roku. Ale w takim przypadku możesz szybciej przesłać raporty. Nie bój się nieplanowanej inspekcji. Zero raportowania jest powszechne w biznesie.

Możesz przesłać raport osobiście kontaktując się z Federalną Służbą Podatkową, przesyłając go listem poleconym lub wysyłając go w formie elektronicznej. Terminy składania sprawozdań przedstawiono w poniższej tabeli:

Grzywny

Ważne jest nie tylko wiedzieć, jak wypełnić zerodeklaracja dla SP USN, ale nie zapomnij przesłać go do FTS w odpowiednim czasie. Za naruszenie tych warunków przedsiębiorca napotyka grzywnę w wysokości tysiąca rubli. Ale kwota ta może zostać zmniejszona w obliczu okoliczności łagodzących. W takim przypadku, wraz z przedłożeniem raportów, należy złożyć wniosek z żądaniem obniżenia kwoty opłaty. Jeśli jednak naruszysz termin złożenia dokumentu przez ponad 10 dni, FTS może tymczasowo zablokować transakcje na rachunkach bankowych.

Jak wypełnić niezerową deklarację uproszczonego systemu podatkowego?

Sposób wypełniania strony tytułowej został już opisany powyżej. Dlatego przystępujemy natychmiast do wypełnienia podrozdziału 2.1.

Linia 102 wskazuje kod FE, czyli "2". Następne trzy wiersze wskazują skumulowany dochód w rublach, następnie stawka podatku dla każdego kwartału, kwota do przeniesienia do budżetu.

Na przykład IE za 2015 r. Otrzymywało kwartał w wysokości 80, 90, 90 i 120 tysięcy rubli.

Kwota podatku (str. 140-143) nie może przekroczyć dokonanych wpłat (s. 130-133). Na przykład w pierwszym kwartale roku wypłacono 5,565 tys. Rubli. jako wkład za czwarty kwartał poprzedniego okresu. Kwota ta przekracza kwotę zaliczki w wysokości 4,8 tys. Zł. za pierwszy kwartał 2016 r. Dlatego w linii 140 wskazuje dokładnie 4,8 tys. Rubli. Podobnie wszystkie inne linie są wypełnione. Saldo w formie 5,6 tys. Rubli. stale przenoszone z jednego okresu do drugiego. Wiersz 143 wypełnia się w następujący sposób: 15,6 + 5,565 = 21,166 rubli.

Podsekcja 2.1.2 płatników składek wypełnia się w ten sam sposób. Po pierwsze, kwoty dochodu są kumulowane, a następnie kwota zapłaconego podatku i składek. Ale w tym przypadku wskaźniki z sekcji 2.1.1 znajdują się w odpowiednich wierszach 2.1.2.

Jeśli PI jest zaangażowany w handel i płaci opłatęze wszystkich działań liczby w sekcji 2.1.2 skopiują linie z 2.1.1. Jeżeli PI jest również zaangażowany w inne działania, które nie podlegają windykacji, kwoty w sekcji 2.1.1 będą wyższe niż liczby z 2.1.2.

Będziemy kontynuować rozważania na temat warunków poprzedniegoprzykład. Przypuśćmy, że OD z tytułu handlu otrzymuje tylko połowę dochodu i płaci opłatę kwartalną w wysokości 1,5 tysiąca rubli. Jak zatem wypełnić sekcję 2.1.2?

Odliczenia są obliczane zgodnie z punktem 2.1.1, ale wyłącznie w przypadku wkładów z działalności handlowej. Ponieważ kwota zapłaconych składek w pełni pokrywa podatek, nie ma nic do odliczenia w pierwszych trzech kwartałach. Wynik w wierszu 163 oblicza się w następujący sposób: 11,4 - 10,583 = 0,817 tysięcy rubli. Liczba ta musi być mniejsza niż różnica linii 143 i 133 w 2.1.1: 22,8 - 21,165 = 1,635 tysięcy rubli.

Teraz musimy uzupełnić informacje w sekcji 2.1.1. W linii 010 zapisywany jest kod OKTMO. Linie 030, 060 i 090 są wypełnione, jeżeli w ciągu roku firma zmieniła miejsce rejestracji. Jeśli tak się nie stało, konieczne jest wskazanie kresek w liniach.

Ponadto podana jest całkowita kwota podatku obliczona według następującego wzoru:

13x - 14x - 16x, gdzie

X jest ostatnim kodem linii.

Wynik dodatni wprowadza się w liniach 020, 040, 060 i ujemnych - 030, 050, 070.

Całkowita opłata do odliczenia wynosi (linia 100):

22,8 - 21,165 - 0,817 = 0,818 tysięcy rubli.

Część 3 wypełniają przedsiębiorcy, którzyotrzymywać fundusze w ramach ukierunkowanego programu finansowania. Tutaj możesz zobaczyć kod paragonu, datę, czas, w którym fundusze mają być użyte, oraz ich wielkość.