Kolejność czasopism. Wypełnianie logów zamówień. Zlecenia na rachunki dla faktur

Każde przedsiębiorstwo ma taką możliwośćniezależnie wybrać system i formę prowadzenia podatków i księgowości. Dominującymi zasadami tworzenia danych księgowych są: rzetelność, przejrzystość, dostępność percepcji, możliwość otrzymania raportu o dowolnym aktywach lub rodzaju obliczeń, z wyłączeniem wycieków danych i ich zniekształceń.

Zastosowane formularze i systemy rachunkowości

Całość dokumentów, rejestrów, raportów księgowych, kolejności i kolejności ich wypełniania, wyglądu decyduje o formie księgowania. Zwyczajowo wyróżnia się kilka typów:

1. System księgowy porządku pamięci.
2. System księgowy dotyczący zamówień na magazyny.
3. Uproszczony system.

Najbardziej rozpowszechniony system odniesieniaw przedsiębiorstwie rachunkowości jest to forma zamówienia na magazyn. W nowoczesnych warunkach automatyzacji procesów stworzono wiele opcji oprogramowania, które mają na celu uzyskanie maksymalnego wyniku. Podczas korzystania z programów księgowych nie istnieją wyraźne granice między formularzami a systemami księgowymi, ponieważ tworzenie raportu odbywa się w minimalnym wymiarze czasu i wysiłku.

Ogólna charakterystyka systemu księgowości zleceń

Podstawą tego systemu jest zasadasystematyzacja i gromadzenie danych odzwierciedlonych w dokumentach pierwotnych. Zapis informacji w rejestrach następuje równocześnie z kolejnością chronologiczną. Głównymi dokumentami systemu są: dziennik-nakaz, arkusz kumulatywny (pomocniczy), księga główna i bilans. W celu bardziej szczegółowego ujawnienia informacji na temat rachunkowości analitycznej można użyć karty i odwrotnego wyciągu z rachunku. Ich dane są przesyłane do odpowiedniej kolejności logów i wyciągu. Aby uwzględnić główne aktywa produkcyjne i nieprodukcyjne, wartości niematerialne i prawne, karty inwentaryzacyjne każdego obiektu są utrzymywane, rozliczanie kosztów produkcji odbywa się za pomocą arkuszy kalkulacyjnych. Różne rodzaje tabel rozliczeń i dekodowania są przeprowadzane, w razie potrzeby, oddzielnie dla każdego rodzaju aktywów, rozliczeń.

Jak wypełnić rejestry

Napełnianie dzienników zamówień odbywa się przezcharakterystyka kredytowa transakcji, tj. dane odzwierciedlone w dokumentach pierwotnych są podsumowane na podstawie uznania określonego rachunku i zapisane w odpowiednim rejestrze. W tym przypadku znajduje się w nim rejestr debetowania, który umożliwia stosowanie metody podwójnego wpisu w jednym dokumencie. Każde dziennik zlecenia jest listą szachów opartą na kredycie jednego lub kilku podobnych (zamkniętych w treści) kont.

Ustalana jest całkowita wartość operacji gospodarczejna przecięciu łańcucha i kolumny rejestru. Na przykład, możesz przyjąć kolejność 2, zaprojektowaną w celu odzwierciedlenia informacji na koncie kredytowym nr 51 "Rachunek rozliczeniowy", w debecie na rachunkach 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75 i tym podobne.

Numer zamówienia magazynu 2

Tutaj znajdują się następujące operacje:

• 10.05.2010 z rachunku bieżącego wydanego w podraportu 2,0 jednostek.
• 12.05.2010 środki przekazywane są do dostawców surowców i materiałów, 57,0 sztuk.
• 13.05.2010 - wypłata gotówki do kasjera 15,0.
• W dniu 16 maja 2010 r. Środki zostały przekazane na specjalny rachunek (akredytywa) w wysokości 15,0 jednostek.
• 16.05.2010 - wycofanie gotówki w gotówce (20,0 sztuk) na potrzeby ekonomiczne.
• 17.05.2010 dostawcami byli notowani 13,0 sztuk dla dostarczonego towaru.
• 25.05.2010 r. Dokonano płatności na rzecz założycieli w wysokości 10,0 sztuk.
• 25.05.2010 wynagrodzenia pracowników organizacji to 35,2 jednostki.
• 25.05.2010 zostaje przeniesiony w celu zmniejszenia kwoty zadłużenia z tytułu pożyczki o 3,5 jednostki.
• W dniu 25.05.2010 środki zostały przekazane do budżetu (VAT, zaliczka) w wysokości 7,3 jednostek.

Każda operacja biznesowa zostaje potwierdzonagłówny dokument, na podstawie którego wypełniany jest dziennik zamówień. Kiedy środki pieniężne są wypłacane do kasjera, wykorzystuje się pokwitowanie pieniężne (pozycja 50) w celu przeniesienia środków pieniężnych z rachunku bieżącego spółki do różnych kontrahentów lub budżetów różnych poziomów - zlecenie płatnicze.

Oświadczenie

Dziennik zleceń wypełniany jest z dokumentów pierwotnych,ale niektóre konta mają wystarczająco dużą ilość informacji analitycznych, które są przetwarzane w arkuszu pomocniczym, a ich całkowita suma za dzień jest zawarta w odpowiedniej komórce rejestru. Na przykład w rozliczeniach z dostawcami i wykonawcami w ciągu jednego dnia można dokonać kilkudziesięciu transferów, aby spłacić (zmniejszyć) kwotę długu lub zapłacić zaliczkę. W celu zachowania analityki, kompilacja instrukcji pomocniczej dla 60 kont. W tym przykładzie w dniu 12 maja 2010 r. 57,0 jednostek funduszy zostało przeniesionych z rachunku bieżącego spółki do różnych wykonawców na podstawie odpowiednich umów lub dokumentów dostawy. W celu odszyfrowania tej kwoty można sporządzić specjalny dokument.

Rozszyfrowanie konta 60

Wynik tego zestawienia znajduje odzwierciedlenie w dzienniku - warrant nr 2, dokumenty potwierdzające operację są dołączone do interpretacji analitycznej (zlecenia płatnicze z wyciągiem bankowym).

Liczba rejestrów

Numeracja podlega każdej kolejności logów. Formularz jest arkuszem wielkoformatowym, w którym odbitych jest wiele wykresów w celu zapisania numerów rachunków odpowiadających kredytowi wybranego konta (lub grupy). Zapisy transakcji są przeprowadzane codziennie lub jako podstawowe dokumenty księgowe, tworzone są dodatkowe wyciągi. Rejestr zleceń otwiera się na określonym koncie syntetycznym (grupa kont o podobnej treści) miesięcznie, z których każdy ma przypisany stały numer.

• Formularz nr Ж-1 jest przechowywany na koncie 50 kont.
• Formularz nr Ж-2 jest prowadzony na rachunku kredytowym 51.
• Formularz nr Ж-3 - rachunki kredytowe 56, 57, 55.
• Formularz nr Ж-4 - rachunki kredytowe 92, 95, 93, 94, 90.
• Formularz nr Ж-6 - konto kredytowe 60.
• Formularz nr Ж-7 - pożyczka 71 rachunków.
• Formularz nr Ж-8 - rachunki kredytowe 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
• Formularz nr Ж-10 - rachunki kredytowe 70, 02, 10, 84, 20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05.
• Formularz nr Ж-11 - rachunki kredytowe 43, 41, 40, 46, 45, 62.
• Formularz nr Ж-12 - rachunki kredytowe 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
• Formularz nr Ж-13 - rachunki kredytowe 01, 48, 03, 04, 47.
• Formularz nr Ж-14 - konto kredytowe 14.
• Formularz nr Ж-15 - rachunki kredytowe 83, 81, 80.
• Formularz nr Ж-16 rachunków kredytowych 11, 07, 08.

Rejestry zamknięcia

Dzienniki zamówień dla faktur są wypełnianew ciągu miesiąca, po zamknięciu każdego rejestru, obrót pożyczki zostaje dodany do obciążenia tych rachunków. Dane z syntetycznej rachunkowości sprawdzane są pod kątem zgodności z wartościami raportu pomocniczego, w którym odzwierciedlone są interpretacje analityczne. Otrzymane wartości po weryfikacji są przekazywane do księgi głównej. Otwiera się dla każdego roku kalendarzowego, zawiera salda na początku okresu, jest wypełniany miesięcznie obrotami na rachunkach i służy do sporządzania bilansu śródrocznego (kwartalnego, miesięcznego, półrocznego).

Pod koniec roku (okres sprawozdawczy)na podstawie danych wprowadzonych do księgi głównej sporządzany jest bilans. W tym celu podsumowano obroty wszystkich dzienników zleceń za dany okres, uwzględniono saldo początkowe, a w zależności od rodzaju rachunku (pasywnego lub aktywnego) oblicza się saldo na koniec roku. System księgowania zleceń księgowych jest przeznaczony do ręcznego przetwarzania danych. Jego główną negatywną cechą jest uciążliwość czasopism i rejestrów, dlatego najlepszą opcją do jej zastosowania jest automatyzacja księgowości.